wniosek o klase podatkowa w niemczech

NIP w Niemczech wymagany jest także w odniesieniu do firm i przedsiębiorstw — bez niego nie ma możliwości otwarcia konta firmowego czy prowadzenia działalności gospodarczej. Aby móc go otrzymać, należy złożyć stosowny wniosek w odpowiednim urzędzie skarbowym. Jako że numer ten służy do jednoznacznego przyporządkowania osób 1. W sprawach nieuregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie odpowiednie przepisy polskiego Kodeksu cywilnego. 2. Sądem właściwym do rozstrzygania wszelkich sporów jest sąd właściwy dla siedziby Zleceniobiorcy. § 11. Egzemplarze umowy i dane stron . Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla Decyzja podatkowa (niem. Steuerbescheid) w Niemczech wydana przez urząd skarbowy staje się prawomocna dopiero wtedy, gdy nie złożysz od niej odwołania w wyznaczonym terminie. Poniżej najważniejsze informacje: z jakimi kosztami wiąże się złożenie odwołania, jakie ma to konsekwencje i jakie terminy wówczas obowiązują. Wniosek o zmianę klasy podatkowej w Niemczech Aby zmienić klasę podatkową, wystarczy prawidłowo wypełnić i złożyć wniosek o zmianę klasy podatkowej Niemczech (dokument zazwyczaj jest dostępny na stronie internetowej niemieckiego urzędu skarbowego) . W przypadku powstałych kosztόw i należnych opłat ordynacja podatkowa nie robi rόżnicy między rencistami/emerytami w kraju i za granicą. Wszystkich podatnikόw obowiązuje zasada, że zarόwno postępowanie podatkowe jak i odwoławcze w urzędzie skarbowym w Neubrandenburgu (Finanzamt Neubrandenburg) jest bezpłatne. nonton film mae bia 2021 sub indo. System rozliczania podatkowego w Polsce różni się od systemu stosowanego u naszych zachodnich sąsiadów. W Niemczech możemy wyróżnić sześć klas podatkowych. To właśnie klasy podatkowe (niem. „Steurklasse”) mają wpływ na wysokość podatku z którego będziemy musieli rozliczyć się z niemieckim fiskusem. Pracodawca raz w miesiącu pobiera informacje z urzędu skarbowego na temat aktualnej klasy podatkowej na podstawie której naliczane jest wynagrodzenie. I, II i III klasa podatkowa w Niemczech I. Do klasy pierwszej zaliczają się osoby niezamężne, rozwiedzione, pozostające w separacji oraz osoby zamężne których małżonek przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Ponadto ta klasa podatkowa obejmuje osoby owdowiałe (2 lata po śmierci małżonka). Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku przy tej klasie to 945 €. II. Do drugiej klasy podatkowej zaliczane są osoby, które samotnie wychowują minimum jedno dziecko na które dostają zasiłek rodzinny lub korzystają z kwoty wolnej od podatku przysługującej ze względu na posiadanie dzieci. Kwota wolna od podatku miesięcznego wynagrodzenia przy tej klasie to 1077€. III. Trzecia klasa podatkowa obejmuje osoby zamężne, jeżeli ich małżonek nie otrzymuje wynagrodzenia za pracę, nie należy do piątej klasy podatkowej. Osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju członkowskim UE oraz osoby owdowiałe (rok po śmierci małżonka) również zaliczają się do tej klasy podatkowej. IV, V i VI klasa podatkowa w Niemczech IV. Czwarta klasa podatkowa obejmuje osoby zamężne mieszkające razem w przypadku w którym jeden z małżonków przynależy do IV klasy. Warto mieć na uwadze, że małżonkowie mają możliwość wyboru kombinacji klas podatkowych IV/IV lub III/V. Kombinacja IV/IV jest najbardziej opłacalna w momencie w którym małżonkowie wykazują zbliżone dochody. Miesięczna kwota wolna od podatku przy tej klasie podatkowej to 945€. V. Do piątej klasy podatkowej zaliczane są osoby, których małżonek rozlicza się według trzeciej klasy podatkowej. Miesięczna kwota wolna przy piątej klasie wynosi 105€. VI. Szósta klasa podatkowa dotyczy osób samotnych oraz tych wykonujących więcej, niż jedną pracę. Klasa podatkowa odnosi się wtedy do drugiej pracy, a kwota wolna od podatku wynosi w tym przypadku 0€. Rozliczenie podatkowe z małżonkiem ,który żyje w Polsce W sytuacji, w której dochody obojga małżonków w co najmniej 90% podlegają niemieckiemu opodatkowaniu można uzyskać III klasę podatkową. Osoba zatrudniona w Niemczech, przy rozliczeniu powinna dołączyć zaświadczenie dotyczące dochodów współmałżonka mieszkającego w Polsce. W momencie gdy zarobki jednego z małżonków nie przekraczają kwoty euro rocznie, możliwe jest uzyskanie III klasy podatkowej nawet w sytuacji gdy nie spełnia się warunków 90%. Klasę podatkową możemy zmienić w niemieckim urzędzie skarbowym. Skąd dowiedzieć się o swojej aktualnej klasie podatkowej? W Niemczech od 2013 roku funkcjonuje elektroniczna karta podatkowa (niem. Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale). Informacje dotyczące danych, które są zawarte w tej karcie można uzyskać w jednym z niemieckich urzędów skarbowych (niem. Finanzamt). Można również wykonać telefon lub skontaktować się drogą mailową z urzędem skarbowym. Klasa podatkowa i podatek dochodowy w Niemczech?… i co to jest 'Steuerklasse’? Jesteś w związku małżeńskim? Jeśli tak, to w Niemczech będziesz prawdopodobnie płacił niższe podatki! W Niemczech Twoja Lohnsteuerklasse/ Steuerklasse (klasa podatkowa) determinuje wysokość podatku, jaki musisz płacić. Klasa podatkowa / Steuerklasse to zasadniczo stawka od dochodu, jaką będziesz płacił w Niemczech. Przynależność do określonej Steuerklasse zależy od Twojego statusu cywilnego, sytuacji socjalnej, wysokości dochodów i innych czynników. Poniżej spis wszystkich klas podatkowych w Niemczech. Sprawdź do jakiej Steuerklasse w Niemczech się kwalifikujesz i jaka jest wysokość podatku, który należy płacić. Twoja ‘Steuerklasse’ w Niemczech – dowiedz się więcej! Wszyscy podatnicy (wliczając obcokrajowców) przynależą do określonej klasy podatkowej (Lohnsteuerklasse), która w oparciu o dochody podatnika, decyduje o wysokości płaconego przez niego podatku dochodowego. Jeśli osoba należy do 3. lub 5. klasy podatkowej lub otrzymuje wsparcie socjalne jest także zobligowana do wypełnienia deklaracji od podatku dochodowego. 1. Klasa podatkowa / Steuerklasse 1 Jeśli jesteś stanu wolnego, żyjesz w separacji lub jesteś po rozwodzie, to przynależysz do 1. klasy podatkowej. 2. Klasa podatkowa / Steuerklasse 2 2. klasa podatkowa dotyczy osób samotnie wychowujących dzieci – zamieszkałych samotnie i otrzymujących ulgi podatkowe. 3. Klasa podatkowa / Steuerklasse 3 Osoby zatrudnione, które żyją w związku małżeńskim lub formalnym związku partnerskim mogą wybrać tę klasę podatkową, jeśli partner nie pracuje lub zarabia znacznie mniej. Wówczas druga osoba w związku należy do 5. klasy podatkowej. Jeśli jednak obie osoby w związku zarabiają porównywalną kwotę, to 4. klasa podatkowa będzie dla nich lepszym rozwiązaniem. 4. Klasa podatkowa / Steuerklasse 4 Małżeństwa/związki partnerskie mogą każdego roku ubiegać się o wejście w życie wybranego elementu. Pod uwagę brana jest wysokość podatku dochodowego, którą płaci się wspólnie, zgodnie z systemem podziału dochodów. Podział dochodów jest polityką podatkową, której celem jest przypisanie dochodów jednego z małżonków – drugiemu, w celu oszacowania indywidualnego podatku dochodowego, tym samym redukując wysokość podatku płaconą przez małżonka, który zarabia więcej i zwiększając ją dla małżonka, który zarabia mniej (lub nie wykazuje żadnych dochodów). 5. Klasa podatkowa / Steuerklasse 5 Osoby pracujące, będące w związku małżeńskim/partnerskim należą do tej klasy podatkowej, jeśli współmałżonek/partner przynależy do 3. klasy podatkowej. 6. Klasa podatkowa / Steuerklasse 6 Ta klasa podatkowa dotyczy wszystkich osób, które posiadają dochody z co najmniej dwóch źródeł (pracy). Czy mogę zmienić moją ‘Steuerklasse’ w Niemczech? Tak, możesz! Przykładowo, jeśli wziąłeś ślub, rozwiodłeś się, zacząłeś nową pracę – wówczas możesz ubiegać się o zmianę klasy podatkowej / Steuerklasse w Niemczech. Możesz również zmienić klasę podatkową, jeśli zostałeś przypisany do niewłaściwej grupy przez urząd skarbowy. Aby zmienić Steuerklasse należy wypełnić odpowiedni wniosek. Aby mieć pewność, że zostaniesz przydzielony do odpowiedniej klasy podatkowej, pamiętaj o wszystkich potrzebnych dokumentach, które przedstawisz podczas wizyty w urzędzie Burgeramt, gdy będziesz dokonywać meldunku, jak np. akt ślubu/ rozwodu. Co powinny wiedzieć małżeństwa o klasach podatkowych w Niemczech? Scenariusz 1: Jesteście w związku małżeńskim i jedno z Was zarabia znacznie mniej w porównaniu do drugiego (lub nic). Wówczas partner, który zarabia znacznie więcej, przynależeć będzie do 5. klasy podatkowej, a partner zarabiający znacznie mniej lub nic do 3. klasy podatkowej. Scenariusz 2. Oboje partnerzy zarabiają z grubsza tę samą kwotę: wówczas razem przynależeć będą do 4. klasy podatkowej, a także podlegać pod system podziału dochodu. Różnica w podatku dochodowym dla osób będących w związkach, a osób samotnych jest w Niemczech dość znacząca. Kwestia ta jest często szeroko dyskutowana, gdyż wskazuje na silnie konserwatywne poglądy na życie rodzinne. Dzieje się tak, gdyż obecny model podatkowy zdaje się zachęcać do tego, by jeden małżonek pracował znacznie więcej od współmałżonka. Przykładowo, jeśli jeden z małżonków zarabia rocznie mniej niż 16,000 euro, nie będzie musiał płacić podatku dochodowego od tej sumy. A w konsekwencji oznacza to, że współmałżonek uzyska niższą stawkę podatkową ze względu na niskie dochody partnera. Jeśli małżonkowie zarabiają porównywalną kwotę, wówczas mamy do czynienia z tzw. podziałem dochodu (sprawdź punkt 4. klasa podatkowa). Jeśli partnerzy zarabiają praktycznie tyle samo, wówczas wysokość podatku, który muszą zapłacić, jest znacznie wyższa, niż gdyby jeden z nich zarabiał mniej lub nic. Może się też zdarzyć, że jeśli oboje zarabiają porównywalną kwotę, wówczas muszą zapłacić podatek od ich całkowitego wynagrodzenia, a po odliczeniu otrzymują taką samą sumę pieniędzy, jak pary, w których jedna osoba zarabia więcej. Wnioski nasuwają się takie, że model ten wydaje się niezbyt korzystny dla partnerów, którzy pracują w pełnym wymiarze godzin. Chciałbyś coś dodać? Staramy się aktualizować wszystko na bieżąco, jeśli jednak uznasz, że coś jest niejasne lub czegoś brakuje, napisz do nas. ©2016 Copyright Expat Services UG (haftungsbeschränkt). All rights reserved. Expat Services UG (haftungsbeschränkt) assumes no liability for the correctness, accuracy, relevance, reliability or completeness of the information published. W erze pędzących zmian na rynku pracy jedno wciąż pozostaje niezmienne od lat. Nasi zachodni sąsiedzi są nadal bardzo atrakcyjnym zarobkowo krajem i spore grono Polaków chętnie wiąże swoją zawodową przyszłość, zarówno tę krótką, jak i dłuższą, z niemieckimi pracodawcami. Czy jesteśmy jednak przygotowani merytorycznie do pełnienia tam obowiązków pracowniczych? Jedna z podstawowych zależności tyczy się niemieckiego systemu podatkowego, który opiera się na sześciu klasach, czyli Lohnsteuerklassen. Tym samym, to właśnie od przynależności do którejś z nich zależy ostateczna kwota netto zarobku. Klasa I Dotyczy osób niezamężnych, rozwiedzionych, pozostających w długoletniej separacji, zamężnych, ale których małżonek przebywa poza Unią Europejską, a także owdowiałych, z tym, że powyżej dwóch lat od śmierci partnera. W tych przypadkach przy obliczaniu podatku od wynagrodzenia urząd skarbowy bierze pod uwagę kwotę wolną od podatku, ulgę na szczególne wydatki, ulgę pracowniczą, ulgę na dzieci i ryczałt na zabezpieczenie. Klasa II Obejmuje osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny. Kwota wolna od podatku wynosi obecnie 1077 euro. Klasa III Trzecia klasa podatkowa to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V, osoby owdowiałe, ale rok po śmierci małżonka, a także zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku zamyka się w kwocie 1788 euro. Polecamy: Jak przygotować się do zmian 2019. Podatki, rachunkowość, prawo pracy i ZUS Klasa IV W czwartej klasie podatkowej znajdują się pracujący małżonkowie, którzy mieszkają wspólnie i mają podobne do siebie dochody. Wynagrodzenie wolne od podatku wynosi aktualnie 945 euro dla każdej z tych osób. Podatek zgodny z tymi zależnościami jest dla tych podatników, którzy wybrali tę klasę podatkową, zamiast trzeciej. Warto nadmienić, iż pracujący małżonkowie mogą wybrać pomiędzy dwoma kombinacjami klas podatkowych IV/IV lub III/V. Kombinacja IV/IV jest atrakcyjna dla par, które zarabiają podobne kwoty. Przy różniących się od siebie dochodach korzystniejsza dla małżonka z wyższym wynagrodzeniem będzie klasa podatkowa III, podczas gdy małżonek zarabiający mniej zostanie rozliczany według V klasy podatkowej. Klasa V Również tyczy się małżeństw, ale w przypadku gdy jedno z nich osiąga o wiele większe dochody. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku wynosi 105 euro dla każdego z małżonków. Klasa VI Jest dla pracobiorców, którzy mają już inną klasę podatkową, ale uzyskują dodatkowy dochód od kolejnych pracodawców. Z tego też względu jest to najmniej korzystna klasa podatkowa. Warto tutaj pamiętać, że jeżeli pracobiorca nie dostarczy przełożonemu stosownych danych osobowych do ustalenia klasy, to pracodawca musi wtedy zakwalifikować go do VI klasy. W tym przypadku urząd skarbowy nie uwzględnia żadnych ulg ponad ryczałt na zabezpieczenie. Klasy dla Polaków Wybór odpowiedniej klasy jest bardzo istotny, ponieważ może mieć znaczący wpływ na wysokość świadczeń zastępujących wynagrodzenie - chorobowe, zasiłek dla bezrobotnych, na utrzymanie, alimenty, a także zasiłki macierzyńskie i wychowawcze (kindergelt). Podatnicy w Niemczech mają obowiązek powiadomić urząd skarbowy o wszelkich kwestiach mających wpływ na przyznanie mniej korzystnej klasy podatkowej. Każdy może też złożyć dokumentację z wnioskiem o zmianę klasy. Formularz dostępny jest na stronach internetowych urzędów skarbowych, a także w stacjonarnych siedzibach administracyjnych. Polacy wyjeżdżający do Niemiec zazwyczaj od razu zostają przydzielenie do I klasy, ale mogą się starać o przynależność do III opcji. Aby mogło to zaistnieć należy zgłosić wniosek wraz z zaświadczeniem o wysokości wynagrodzenia małżonka, który pracuje poza granicami Niemiec, ale wciąż na terenie UE. Z punktu widzenia naszych rodaków jest też istotne, że jeżeli jeden z małżonków pracuje w Polsce i zarabia mniej, to warto rozliczyć się podatkowo w Niemczech. Przede wszystkim ze względu na odliczenia podatkowe uzyskiwanego z tytułu rozłąki z rodziną. Przed rozpoczęciem pracy zarobkowej w Niemczech zalecamy skorzystanie z internetowego kalkulatora brutto – netto, czyli Brutto Netto Rechner. Narzędzie, po podaniu właściwych danych, pomoże oszacować wartość wynagrodzenia netto. Mimo wszystko traktujmy to jednak jako wstępny szacunek wynagrodzenia, ponieważ może się zdarzyć, iż zostaniemy zakwalifikowany do innej klasy podatkowej i wtedy ten wynik nie będzie miał odzwierciedlenia w rzeczywistości. Już na miejscu można skorzystać z pomocy Lohnsteuerhilfeverein, czyli stowarzyszeń zajmujących się pomocą związaną z podatkiem od wynagrodzenia. Informacji o przynależności do klasy podatkowej udziela także Finanzamt, czyli urząd skarbowy. Humanus Personalservice Gmb Zatrudnianie i zwalnianie pracowników. Obowiązki pracodawców 2022 Na co zwrócić uwagę zmieniając klasę podatkową w Niemczech?Pamiętaj, że na odpowiedni dobór klasy podatkowej będą miały wpływ nie tylko dochody z Niemiec. Istotną rolę odegrają również dochody osiągnięte poza granicami Republiki Federalnej. Analizując dobór klasy podatkowej, należy wykazać również dochody z innych krajów. Dochody z pracy należy przedłożyć w przypadku klas 3/5 lub 4/4 obojga małżonków. Istotne będą dochody ubiegłoroczne oraz te przewidywane. Na forum często podejmowane są dyskusje związane z 3 klasą podatkową w Niemczech. Dlaczego? Mylnie przypisuje się 3 klasie podatkowej miano najkorzystniejszej klasy. Jeśli spojrzymy na odprowadzane zaliczki na poczet podatku, bez wątpienia są one niższe. Podatnik otrzyma większe wynagrodzenie netto, jednak może się okazać, że odprowadzany podatek jest zbyt niski. W takiej sytuacji podatnik po rozliczeniu będzie musiał zwrócić go do na zmianę klasy podatkowej? Sprawdź, od czego zacząć!Która klasa podatkowa jest dla nas korzystna? Nie tylko nowożeńcy zadają sobie to pytanie. Nawet jeśli jedno z małżonków zarabia mniej lub więcej niż wcześniej, zmiana może mieć sens. Podobnie dzieje się w sytuacji, gdy jeden z małżonków przejdzie na emeryturę. Decyzję o zmianie klasy podatkowej warto gruntownie przemyśleć. Źle dobrana klasa podatkowa może oznaczać nadpłatę podatku albo – co gorsza – niedopłatę. Jeżeli po przeanalizowaniu sytuacji chcesz ubiegać się o zmianę Steuerklasse, odwiedź nas w naszych biurach. Można także telefonicznie lub korespondencyjnie zamówić nasze druki. Ważne będzie także dostarczenie odpowiednich dokumentów. Zostały one wypisane w dalszej części artykułu. Jeżeli klasa podatkowa ma być zmieniona po raz pierwszy, dokumentów będzie zadawane pytania:Czym jest i jakie są klasy podatkowe w Niemczech?Podatnicy, którzy osiągają dochody w Niemczech mają potrącane zaliczki podatkowe. Są one potrącane w różnej wysokości. Zaliczki zależne są od osiągniętego dochodu. Również wspomniane wcześniej klasy podatkowe mają na to wpływ. Pracujący za Odrą płacą zaliczki na podatek naliczone według 6 klas więc jest owa klasa? Jest ona ściśle związana z sytuacją rodzinną podatnika. Każda osoba pracująca w Niemczech i płacąca podatki w Niemczech będzie miała przyznaną Steuerklasse. Dzięki niej możliwe jest naliczenie odpowiednich zaliczek na wyznaczeniu odpowiedniej klasy pod uwagę bierze się: stan cywilny, sytuację zawodową, liczbę dzieci, wysokość dochodu. Z pewnych względów to czy małżonek mieszka i pracuje za granicą również będzie bardzo się 6 klas podatkowych: Klasa I – do tej grupy zazwyczaj należą osoby stanu wolnego (panny, kawalerowie). Również osobom rozwiedzionym i owdowiałym przysługuje I klasa podatkowa. Muszą spełnić jeden warunek - nie mogą klasyfikować się do klasy II i III. Takie osoby spełniają jeden warunek. Przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci. Klasa II – do tej grupy należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci. Zalicza się do nich panny i kawalerów oraz osoby rozwiedzione i owdowiałe. W ich gospodarstwie zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko. Z tego tytułu otrzymują kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub świadczenie rodzinne (Kindergeld). Klasa III – do tej grupy należą osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Dodatkowo są to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V. III klasa podatkowa przysługuje również osobom owdowiałym w pierwszym roku po śmierci małżonka. Warunek jest jeden, zmarły podlegał nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu oraz mieszkał razem ze współmałżonkiem. O 3 klasie podatkowej w Niemczech dyskutuje się często na forum. Klasa IV do tej grupy należą małżonkowie, którzy mieszkają razem i osiągają podobny dochód. Dochód wolny od podatku wynosi 945 Euro. Warto nadmienić, że IV klasa podatkowa przyznawana jest automatycznie. Klasa V – do tej grupy należą osoby zamężne, jeżeli współmałżonek rozliczany jest wg III klasy podatkowej. Miesięczny zwolnienie od podatku wynosi 107 Euro. Klasa VI – do tej grupy zakwalifikowani są pracownicy, którzy posiadają więcej niż jedną pracę. Ponadto VI klasa podatkowa przypisywana jest osobom, które są niezarejestrowane w urzędzie. Zatem klasy III, IV i V obowiązują małżonków. Mogą oni wybrać między kombinacjami klas podatkowych III/V i IV/IV. Małżonkowie powinni żyć we wspólnym gospodarstwie domowym. Kombinacje IV/IV stosują przeważnie małżeństwa o podobnych dochodach. W przypadku sporych różnic dochodowych wybiera się zazwyczaj kombinacje III/ wyjeżdżające do pracy w Niemczech, których małżonkowie mieszkają w Polsce, zazwyczaj otrzymują I klasę podatkową. W takim przypadku potrącony jest spory podatek. Dlatego też osoby zamężne dążą koniecznie do zmiany Steuerklasse. Zazwyczaj wybierają jedną z wyżej wymienionych klasy podatkowej ma jednak nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Również wysokość świadczeń zastępujących dochody zależna jest od klas podatkowych. W świadczenia wliczają się: bezrobotne (Arbeitslosengeld), chorobowe (Krankengeld), świadczenia macierzyńskie (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Również podatek kościelny i solidarnościowy przy różnych klasach podatkowych będzie kształtował się różnie. Zwrot podatku uzależniony jest od wynagrodzenia oraz zaliczek na podatek, które były potrącane. W przypadku, gdy odprowadzone przez pracodawcę zaliczki są zbyt wysokie, pracownik otrzymuje zwrot podatku z wspomnieliśmy wyżej o dodatku solidarnościowym przy okazji odsyłamy istotnego o zmianach, jakie przyniósł rok dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Jakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Kompletna dokumentacja do wniosku o zmianę klasy podatkowej powinna zawierać: Uzupełniony druk danych, Zaświadczenie o dochodach w Polsce (druk UE/EOG), Ostatni Lohnabrechnung (miesięczne zaświadczenie o wynagrodzeniu), Zaświadczenie o zameldowaniu w Niemczech (Anmeldung), Kopię nadania numeru Identifikationsnummer, Akt małżeństwa, Zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu, Podpisany druk Umowy zlecenia. Kiedy warto zmienić klasę podatkową?Zmiana klasy podatkowej ma nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Dodatkowo przyczynia się do zmiany wysokości świadczeń zastępujących dochody. Mówimy tu przede wszystkim o świadczeniach takich jak: zasiłek dla bezrobotnych, świadczenie chorobowe, świadczenia macierzyńskie. Co do zasady podatnik może wnioskować o zmianę klasy podatkowej raz w roku. Jednak w uzasadnionych przypadkach klasę podatkową można zmienić więcej niż raz w sytuacja może mieć miejsce w przypadku gdy: zmienia się stan cywilny podatnika, jedno z małżonków rejestruje się jako osoba bezrobotnaw Niemczech, jedno z małżonków rozpoczyna pracę po urlopie wychowawczym, jedno z małżonków rozpoczyna pracę, jedno z małżonków kończy pracę w Niemczech i jednocześnie będzie przebywało/ pracowało na terenie innego kraju. Kto może wnioskować o zmianę klasy podatkowej? Czy robi to pracodawca?Aby dokonać zmiany klasy podatkowej należy przedłożyć odpowiedni wniosek we właściwym Finanzamt. Podatnik/pracownik we własnym zakresie może ubiegać się o zmianę klasy podatkowej. Na prośbę pracownika o zmianę klasy podatkowej może zawnioskować pracodawca. Nasza firma od wielu lat wnioskuje w imieniu klienta o zmianę klasy podatkowej. Zapraszamy do skorzystania również z innych naszych mam 6 klasę podatkową i co to dla mnie oznacza?Szósta klasa podatkowa będzie dotyczyła również osób samotnych i zamężnych. Należy nadmienić, że osoby będące na tej klasie podatkowej wykonują więcej niż jedną pracę. Jednak zazwyczaj wspomniana klasa podatkowa będzie dotyczyła pracowników, którzy nie zadbali o ustalenie innej klasy. VI klasa podatkowa zazwyczaj przysługuje osobom, które nie uzyskały numeru identyfikacyjnego (Identifikationsnummer). Dzieje się tak w sytuacji, gdy osoba nie zameldowała się w Niemczech. W takiej sytuacji wnioskowanie o klasę podatkową bywa problematyczne. W przypadku braku wniosku urząd z automatu nadaje szóstą klasę. Wjeżdżając do Niemiec z zamiarem pracy i dłuższego pobytu, powinno się zadbać o meldunek w Niemczech. A z czym taka klasa będzie się wiązała?Przede wszystkim szósta klasa podatkowa będzie wyznaczała największą zaliczkę na podatek dochodowy. Z racji zatrzymania wysokiej zaliczki na podatek dochodowy taka osoba otrzyma o wiele mniejsze wynagrodzenie (netto). W przypadku innych klas podatkowych wynagrodzenie (netto) byłoby wyższe. VI klasa podatkowa ma najwyższe odliczenia, również dlatego, że nie dopuszcza prawie żadnych ulg klasa podatkowa zostanie nadana, gdy otrzymujesz jednocześnie dochody od 2 różnych pracodawców. Jeśli dochody z pracy u 2 pracodawcy przekroczą granicę 450 euro, obowiązuje VI klasa podatkowa. Jeśli zarabiasz mniej niż 450 euro, jest to Minijob, która jest opodatkowana ryczałtem przez twojego pracodawcę. Klasa podatkowa nie jest wtedy najszybciej sprawdzę jaką klasę podatkową mi przyznano?Istnieje wiele sposobów sprawdzenia, jaką Steuerklasse przyznano podatnikowi. Najłatwiej jednak będzie wyczytać to z dokumentu tzw. Lohnabrechnung. Wspomniany dokument to miesięczny wyciąg z wynagrodzenia. Po zakończeniu każdego miesiąca pracownik otrzymuje go od swojego pracodawcy. To właśnie tam znajdzie informację o przyznanej klasie informacja o przyznanej Steuerklasse będzie znajdowała się na Lohnsteuerbescheinigung. Lohnsteuerbescheinigung jest odpowiednikiem polskiego PIT-11. Dokument wydawany jest pracownikom w okresie od lutego do kwietnia. Bez tego dokumentu rozliczenie podatku z Niemiec jest niemożliwe. Więcej informacji o Lohnsteuerbescheinigung można znaleźć na naszym blogu. Czy zmieniona klasa podatkowa będzie obowiązywała zawsze?Trzecia klasa podatkowa może obowiązywać do końca roku podatkowego. Będzie to miało miejsce, jeżeli małżonek/małżonka podatnika mieszka poza granicami Niemiec. Podatnik mimo tego zmienił klasę podatkową na po konieczne będzie odnowienie wspomnianej klasy. W przypadku innych klas podatkowych nie powinno być takiej przy niektórych klasach podatkowych istnieje ryzyko dopłaty przy rozliczeniu?Jak już wspomnianio Steuerklasse odpowiada za odprowadzone przez pracodawcę zaliczki na podatki. Zaliczka na podatek przy wybranej klasie podatkowej nie powinna nieść ryzyka dopłaty, jeśli: roczne dochody małżonków nie ulegają zmianie, oboje mieszkają w Niemczech. Wszystko jednak diametralnie się zmienia wraz ze znacznym wzrostem dochodu jednego z małżonków. Wówczas dobrana wcześniej klasa podatkowa może okazać się niewłaściwa a zapłacona zaliczka na podatek za mała. Będzie miało to wpływ na rozliczenie i zwrot podatku. W takiej sytuacji przy złożeniu deklaracji podatkowej pojawi się dopłata do podatku. Ryzyko dopłaty niesie za sobą również rozpad małżeństwa. Zwłaszcza dla podatnika, który ma 3 klasę podatkową i po rozwodzie rozliczy się w Niemczech często są przekonani, że mając trzecią klasę płacą mniejszy podatek dochodowy. Zgadza się. Na wspomnianej Steuerklasse potrącane są najniższe zaliczki na podatek także trzecia klasa podatkowa traktowana jest adekwatnie do sytuacji rodzinnej. Przyjmuje się, że jeżeli pracownik jest żonaty/zamężny nie powinien mieć innej niż trzecia klasa. Z kolei tylko kawaler powinien mieć pierwszą klasę podatkową. Jest to niestety bardzo duże uproszczenie. Pokazaliśmy już, że istnieje wiele kombinacji klas podatkowych. Osoba żonata, zamężna może mieć np. trzecią, czwartą, piątą, a nawet pierwszą czy szóstą klasę praktyce klasa podatkowa odpowiada za wysokość potrąconych zaliczek. Gdy potrącone zaliczki okazują się zbyt małe pojawia się dopłata. Natomiast, gdy odprowadzane zaliczki są zbyt duże można otrzymać zwrot. Zwrot bądź dopłata do podatku pojawia się po złożeniu deklaracji podatkowej we właściwym Finanzamt. Klasa podatkowa nie będzie miała zatem żadnego znaczenia na końcową wysokość zapłaconego podatku. Wobec powyższego można spokojnie przyjąć, że na ostateczny wymiar podatku będą miały wpływ: wysokość dochodu, sytuacja rodzinna, zastosowane ulgi i odpisy przy rozliczeniu podatkowym. Klas podatkowych nie należy postrzegać jako sposób na obniżenie pytania?Kontrowersje związane z błędnym doborem Steuerklasse są często omawiane. Jak już wspominaliśmy wyżej, 3 Steuerklasse w Niemczech jest częstym tematem na forum. Jeżeli i Ciebie dręczą pytania związane z doborem i zmianą kasy podatkowej, zapraszamy do kontaktu. Opodatkowanie wynagrodzeń w Niemczech Ubiegając się o pracę w dowolnej instytucji w Niemczech, każdy zaakceptowany pracownik otrzymuje kartę wynagrodzenia. Wskazuje wszystkie podatki pracownika, a także płatności socjalne odliczone od dochodu. System podatkowy w tym kraju jest zasadniczo taki sam jak w większości krajów Europy Zachodniej. Zazwyczaj podatki od wynagrodzeń w Niemczech w 2022 roku są potrącane przez pracodawcę. Zgromadzone środki przekazuje również co miesiąc do administracji podatkowej i finansowej. Na koniec roku kwoty mogą zostać skorygowane z powodu niedopłaty lub nadpłaty opłat fiskalnych. System podatkowy w Niemczech. Klasy podatkowe W Niemczech stosuje się progresywny system podatkowy: wraz ze wzrostem dochodów wzrasta stawka podatku dochodowego. Jednocześnie wartość podstawy opodatkowania zależy od klas podatkowych przypisanych pracownikowi jednej z sześciu klas podatkowych stosowanych w tym kraju: Lohnsteuerklasse I. Obejmuje to osoby samotne i niezamężne, które nie mają dzieci. Lohnsteuerklasse II. Kategoria ta obejmuje osoby zamieszkałe w klasie I w Niemczech, które są rodzicami osób uprawnych. Lohnsteuerklasse III. Klasa ta obejmuje osoby rodzinne, które zawarły oficjalne więzi małżeńskie lub są w małżeństwie cywilnym i mają znaczną różnicę w dochodach. Lohnsteuerklasse IV. Dla ludzi, jak w poprzedniej klasie, ale z mniej więcej takim samym dochodem. Lohnsteuerklasse V. Ta klasa obejmuje osoby, które są oficjalnie w związku małżeńskim lub zarejestrowane w związku partnerskim. Ta klasa jest przypisana tym małżonkom, których mąż/żona stosuje klasę III. Lohnsteuerklasse VI. Dla osób z wieloma pracami. Jakie są podatki od wynagrodzeń w Niemczech W umowie o pracę zawartej między firmą a pracownikiem stałe jest wynagrodzenie brutto (wynagrodzenie urzędowe). Należy od niego potrącić podatki, a także opłaty socjalne, które w Niemczech, podobnie jak we wszystkich innych rozwiniętych krajach Europy Zachodniej, są bardzo wysokie. Jest to szczególnie odczuwalne w ramach progresywnego systemu podatkowego. Przy wysokim wynagrodzeniu na konto bankowe obywatela otrzymuje się wynagrodzenie netto, którego wielkość jest zauważalnie mniejsza w porównaniu z kwotą określoną w umowie o pracę. Ogólnie rzecz biorąc, podatki od wynagrodzeń w Niemczech dla osób fizycznych są dwojakiego rodzaju: podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne. Te ostatnie zostaną szczegółowo omówione poniżej. A teraz zatrzymamy twoją uwagę na osobliwościach podatku dochodowego. Tak więc ustawodawstwo kraju przewiduje, że przy rocznym dochodzie nieprzekraczającym 8 820 € opłata fiskalna tego typu nie ma zastosowania. Jeśli dochód pracownika za rok waha się od 8 820-54 058 euro, stawka podatku dochodowego wynosi 14%. Dla dochodu od 54 058 do 256 304 € od wynagrodzenia brutto potrąca się 42%. Największy podatek dochodowy w Niemczech od wynagrodzeń wynosi 45%. Ma zastosowanie, jeśli roczna kwota wynagrodzenia obywatela przekracza 256 304 euro. Składki z wynagrodzenia na ubezpieczenie społeczne Kolejną część wypłat z wynagrodzeń zajmują potrącenia do 4 głównych funduszy społecznych. Z pensji wynoszą około 40%. Ale kwota płatności jest rozdzielana równo między pracownika i pracodawcę, tak że 20% jest potrącane z wynagrodzenia brutto obywatela. Zastanówmy się pokrótce nad wysokością składek na fundusze społeczne. Fundusz emerytalny. Wielkość maksymalnej płatności w okresie zatrudnienia wynosi około 67% średniego dochodu netto obywatela. Cudzoziemcy, wracając do ojczyzny, mogą wnioskować o przeniesienie emerytur z Niemiec. Ubezpieczenie zdrowotne. Z oficjalnego wynagrodzenia pracownika 14,6% jest potrącane na te cele. Ubezpieczenie obejmuje następujące przypadki: prześwietlenia, leki, konsultacje lekarskie, opieka stomatologiczna, pobyt w szpitalu. Krajowy system opieki zdrowotnej w Niemczech zapewnia również rekompensatę za dochody utracone z powodu choroby. Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia. W takim przypadku potrącane jest 3% wynagrodzenia brutto pracownika. Z ubezpieczenia społecznego tego typu przysługują osoby, które przez co najmniej rok dokonywano wypłat z tytułu ubezpieczenia przez ostatnie 5 lat. Muszą przejść procedurę rejestracji w Departamencie Pracy jako bezrobotni i regularnie odwiedzać tę instytucję. Ubezpieczenie od bezradności. Wysokość płatności socjalnych w tym przypadku wynosi 2,55%. Polityka Pflegeversicherung musi być prowadzona przez każdą osobę mieszkającą w Niemczech na stałe. W prostych słowach takie ubezpieczenie pozwala zapłacić obywatelowi za jego pobyt w domu opieki. Ponadto w Niemczech wierzący płacą podatek kościelny (jego wielkość wynosi od 8 do 9%). Na terenie tego kraju ustępuje również podatek solidarnościowy. Solidaritätszuschlag został wprowadzony po zjednoczeniu Niemiec w październiku 1990 roku. Jego wielkość wynosi 5,5%, a celem jest sfinansowanie infrastruktury nowych, biedniejszych krajów związkowych. Płatności, które nie podlegają podatkom i opłatom Oprócz wynagrodzeń firmy w Niemczech mogą wypłacać pracownikom ryczałtowe kwoty, takie jak świadczenia pieniężne za urlop lub Boże Narodzenie. Zależy to od samej firmy i znajduje odzwierciedlenie w umowie o pracę. Ogólnie rzecz biorąc, firma nie wycofuje się z wynagrodzenia pracownika opłat socjalnych za następujące płatności: płatność za kursy wellness lub studia fitness; płatność za podróż do miejsca pracy i z powrotem; pokrycie wydatków na opiekę nad małym dzieckiem (Tagesmutter lub Przedszkole). Ponadto podatki nie są pobierane od sprzedaży produktów własnej produkcji pracownikom przedsiębiorstwa po obniżonej cenie. Przykłady obliczania wynagrodzeń netto Aby dać ci wyobrażenie o tym, jak wynagrodzenie w Niemczech jest ustalane z odliczeniem podatków, oto przykłady przedstawione dla wygody w formie tabelarycznej. Należy jednak pamiętać, że liczby rzeczywiste mogą się różnić. Trzymać Przykład 1. Przykład 2. Przykład 3. Kwota(€) Kwota(€) Kwota(€) Wynagrodzenie brutto 1 000 2 000 3 000 Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia 15 30 45 Ubezpieczenie emerytalne 93,5 187 280,5 Ubezpieczenie od bezradności 11,75 23,5 35,25 Ubezpieczenie zdrowotne 82 164 246 Podatek kościelny 6,71 Podatek dochodowy 37,1 177,1 317,1 Wynagrodzenie netto 760,65 1418,4 2069,44 Różnica netto brutto 239,35 581,6 930,56 Obliczenia dokonano z uwzględnieniem zwolnień podatkowych wynoszących minimum 8 820 euro. Oznacza to, że przy miesięcznej pensji w wysokości 1000 euro roczny dochód obywatela wyniesie 12 000. Opodatkowanie w tym przypadku podlega: 12000 – 8820 = 3180 euro. Mnożąc tę liczbę przez 0,14 (stawka podatkowa dla takiego dochodu wynosi 14%), otrzymujemy 445,2. Ale jest to kwota podatku dochodowego, którą należy zapłacić za cały rok. I co miesiąc z wynagrodzenia brutto pracownika zostanie potrącone: 3180 : 12 = 37,1 Podobnie podatek dochodowy jest obliczany na przykładzie z innymi oficjalnymi wynagrodzeniami, ponieważ całkowity dochód nie przekracza 54 058 euro. Konkluzja Analiza powyższych liczb pozwala wyciągnąć następujący wniosek: system podatkowy w Niemczech realizuje tezę, że bogaci powinni płacić więcej. Rzeczywiście, obywatel z oficjalną pensją w wysokości 1000 € traci 23,9% na podatkach, podczas gdy pracownik z pensją brutto w wysokości 3000 € płaci 31% opłat podatkowych. Oczywiście, w kategoriach względnych, różnica nie wydaje się tak znacząca. Ale jeśli porównasz wartości bezwzględne, zobaczysz, że kwota odliczeń podatkowych w tym drugim przypadku jest prawie 4 razy większa. Zmiany podatkowe w Niemczech: Wideo

wniosek o klase podatkowa w niemczech